💰 Время «заморозки» денежных средств в оборотном капитале
Собственник начинает беспокоиться, когда деньги уже закончились.
Но проблема возникает раньше — когда деньги застревают в дебиторке и запасах.
CCC = DSO + DIO − DPO Сколько дней бизнес финансирует оборот собственными деньгами
Результат
65 DSO, дней в дебиторке
75 DIO, дней заморозка в запасах
30 DPO, дней кредитование поставщиков
Cash Conversion Cycle
110 дней
деньги проходят полный круг: товар → продажа → оплата
❗ 110 дней — это количество дней, когда компания финансирует свою деятельность собственными деньгами.
DSO
Сколько дней деньги находятся у клиентов в дебиторской задолженности.
DIO
Сколько дней деньги лежат в запасах до момента продажи.
DPO
Сколько дней поставщики фактически кредитуют бизнес.
